Ile wynosi podatek od darowizny od rodziców?
Darowizna otrzymana od rodziców zazwyczaj jest zwolniona z podatku pod warunkiem spełnienia określonych kryteriów. Najważniejszym warunkiem jest zgłoszenie tego faktu w terminie do 6 miesięcy do urzędu skarbowego na formularzu SD-Z2 oraz przekazanie darowizny na rachunek bankowy lub pocztowy obdarowanego. Jeżeli obdarowany spełni te wymagania, to niezależnie od kwoty darowizny, nie zapłaci żadnego podatku. Jeśli jednak warunki te zostaną zaniedbane, darowizna zostanie objęta podatkiem od spadków i darowizn zgodnie z obowiązującymi stawkami.
Podatek od darowizny od rodziców – najważniejsze informacje
Jeżeli planujesz otrzymać wsparcie finansowe od swoich rodziców, warto wcześniej sprawdzić, jakie masz obowiązki wobec fiskusa. Według obecnego prawa, taka darowizna należy do tzw. „zerowej” grupy podatkowej, co oznacza całkowite zwolnienie z podatku od darowizn, ale tylko po spełnieniu pewnych określonych wymagań.
Czym jest grupa zerowa?
Grupa zerowa obejmuje najbliższych członków rodziny, takich jak:
- rodzice, dziadkowie
- małżonek
- dzieci oraz wnuki
- rodzeństwo
- ojczym, macocha oraz pasierb
Według przepisów podatkowych tego rodzaju darowizny nie podlegają opodatkowaniu, o ile spełnione zostają określone warunki formalne (wspomniane powyżej).
Jak zgłosić darowiznę od rodziców, aby uniknąć podatku?
Najważniejszym obowiązkiem, aby uniknąć podatku jest:
- Zgłoszenie do właściwego urzędu skarbowego faktu otrzymania darowizny na specjalnym formularzu – SD-Z2.
- Dokonanie tego zgłoszenia w ciągu 6 miesięcy od momentu otrzymania pieniędzy lub innego majątku.
- Przekazanie środków pieniężnych musi odbywać się poprzez przelew bankowy lub przekaz pocztowy (a nie w gotówce).
W przypadku niezastosowania się do wyżej wymienionych wymogów prawnych, darowizna od rodziców traktowana jest jak pozostałe darowizny – co oznacza konieczność zapłacenia podatku.
Wysokość podatku, gdy nie zostaną spełnione warunki zwolnienia podatkowego
Jeśli formalności zostaną zbagatelizowane i darowizna zostanie opodatkowana, wykorzystywane są następujące stawki podatkowe:
- Do 10 434 zł – 3% wartości darowizny
- Powyżej 10 434 zł do 20 868 zł – 313,02 zł + 5% nadwyżki powyżej 10 434 zł
- Powyżej 20 868 zł – 835,34 zł + 7% nadwyżki ponad 20 868 zł
Znaleźć można również potwierdzenie tej informacji na popularnym portalu finansowym:
„Obdarowany ma 6 miesięcy na zgłoszenie darowizny od rodziców do urzędu skarbowego. Niedopełnienie formalności skutkuje koniecznością zapłaty podatku od spadków i darowizn według stawek wskazanych dla pierwszej grupy podatkowej.”
Ciekawe informacje dotyczące darowizn
Wiele osób nie zdaje sobie sprawy, że oprócz pieniędzy, podatek dotyczyć może także innych form majątku jak mieszkanie, samochód czy działka budowlana. Wszystkie te aktywa są traktowane analogicznie do środków pieniężnych.
Ciekawostką jest również fakt, że darowizną może być nawet spłata przez rodzica kredytu swojego dziecka. Warto mieć świadomość, że każda większa pomoc finansowa od rodziców, choć często bezinteresowna, może być przez fiskusa traktowana właśnie jako darowizna.
Podsumowanie
Podatek od darowizny od rodziców wynosi 0%, jeśli spełnisz określone wymogi formalne. Otrzymując pieniądze czy inny wartościowy majątek, pamiętaj o terminowym zgłoszeniu tego faktu. Warto odpowiednio wcześniej zdobyć potrzebne dokumenty i uniknąć niepotrzebnej konieczności zapłaty dodatkowego podatku.
