Ile procent wynosi podatek od darowizny?
Podatek od darowizny w Polsce wynosi od 3% do 20% wartości uzyskanego majątku, w zależności od grupy podatkowej, wartości darowizny oraz stopnia pokrewieństwa między stronami. Oznacza to, że wysokość zapłaty uzależniona jest od tego, jaka jest relacja między obdarowanym a darczyńcą oraz jak duża jest sama kwota darowizny. W niektórych sytuacjach można skorzystać z całkowitego zwolnienia z tego obowiązku, jeśli spełnimy określone warunki formalne.
Kiedy płacimy podatek od darowizny?
W większości przypadków konieczność opłacenia podatku występuje wtedy, gdy kwota darowizny przekroczy ustalone w ustawie limity wolne od podatku, a sytuacja nie kwalifikuje się do całkowitego zwolnienia. Ustawa wyróżnia trzy grupy podatkowe:
- I grupa podatkowa – małżonek, dzieci, wnuki, rodzice, dziadkowie, rodzeństwo, pasierb, ojczym, macocha, teściowie, zięć i synowa.
- II grupa podatkowa – zstępni rodzeństwa, rodzeństwo rodziców, małżonkowie rodzeństwa oraz osoby pozostające w związkach partnerskich określonych ustawą.
- III grupa podatkowa – pozostałe osoby.
Jak widzimy, najkorzystniejsze warunki dotyczą osób z pierwszej grupy podatkowej. Często w ramach tej grupy możliwe jest całkowite zwolnienie z podatku.
Jakie są stawki podatku od darowizny?
Stawki podatkowe od darowizn zależą od wartości otrzymanego majątku oraz przynależności do konkretnej grupy podatkowej. Oto przykładowe przedziały podatkowe:
- I grupa podatkowa: od 3% do 7%.
- II grupa podatkowa: od 7% do 12%.
- III grupa podatkowa: od 12% do aż 20%.
Według portalu podatki.gov.pl:
„Kwoty wolne od podatku dla poszczególnych grup wynoszą odpowiednio: w pierwszej grupie – 10 434 zł, w drugiej – 7 878 zł, a w trzeciej – 5 308 zł, liczonych od jednej osoby w okresie 5 lat.”
Jak uniknąć płacenia podatku od darowizny?
Istnieje możliwość zastosowania całkowitego zwolnienia z podatku w obrębie najbliższej rodziny. Warunkiem jest jednak zgłoszenie właściwemu urzędowi skarbowemu faktu otrzymania darowizny za pomocą formularza SD-Z2 w terminie 6 miesięcy od daty otrzymania darowizny oraz (w przypadku pieniędzy) dokonanie przelewu bankowego jako udokumentowanie transakcji.
Portal bankier.pl informuje:
„Warto pamiętać, że nawet najbliższa rodzina musi zgłosić darowiznę do US, jeżeli chce skorzystać z całkowitego zwolnienia z obowiązku podatkowego.”
Podsumowanie – co warto wiedzieć?
Pamiętajmy, iż wysokość podatku od darowizny jest uzależniona przede wszystkim od stopnia pokrewieństwa między stronami oraz wartości majątku. Największe stawki zapłacą osoby niespokrewnione. Aby uniknąć płacenia podatku od darowizn w rodzinie, pamiętajmy o zgłoszeniu darowizny formularzem SD-Z2 oraz jej odpowiednim udokumentowaniu.
Darowizna jest atrakcyjną metodą przekazywania majątku, ale ważne jest poznanie jej zasad, aby nie narazić się na dodatkowe koszty związane z obowiązkiem podatkowym.
