Ile wynosi podatek od darowizny dla synowej?
Podatek od darowizny dla synowej uzależniony jest od wartości otrzymanej darowizny, gdyż według prawa podatkowego synowa należy do I grupy podatkowej. Obowiązują określone progi kwot wolnych od podatku oraz skalę procentową w zależności od wartości darowizny. Aktualnie, darowizna do kwoty 10 434 zł jest zwolniona z podatku, natomiast powyżej tej kwoty konieczne jest opłacenie podatku zgodnego z obowiązującymi stawkami.
Czym jest darowizna dla synowej?
Darowizna to umowa, w której darczyńca przekazuje obdarowanej osobie określone świadczenia majątkowe (np. pieniądze, nieruchomość, samochód). Darowizna taka może wystąpić w wielu różnych sytuacjach, jak choćby:
- dokonanie przelewu pieniędzy na konto bankowe;
- przekazanie nieruchomości (mieszkania, działki);
- przekazanie wartościowych rzeczy materialnych (np. samochód, biżuteria).
W przypadku darowizny dla synowej mamy do czynienia z I grupą podatkową, w której zawierają się członkowie najbliższej rodziny takie jak małżonek, dzieci, rodzice, teściowie oraz właśnie zięć i synowa.
Wysokość podatku dla I grupy podatkowej (w tym synowej)
Obowiązujące obecnie progi podatkowe dotyczące darowizn dla najbliższych osób w Polsce przedstawiają się następująco:
- do 10 434 zł – kwota zwolniona od podatku
- od 10 434 zł do 20 868 zł – podatek wynosi 3% od nadwyżki ponad 10 434 zł
- od 20 868 zł do 41 768 zł – 313,02 zł oraz 5% nadwyżki powyżej 20 868 zł
- powyżej 41 768 zł – 1 358,50 zł oraz 7% od nadwyżki ponad 41 768 zł
Przykładowe obliczenie podatku:
Jeśli synowa otrzyma w darowiźnie kwotę w wysokości 30 000 zł, wartość ta mieści się w trzecim progu podatkowym. Kalkulacja wygląda następująco:
- do 10 434 zł – zwolnienie, 0 zł podatku,
- od 10 434 zł do 20 868 zł – (20 868 zł – 10 434 zł) × 3% = 313,02 zł,
- od 20 868 zł do 30 000 zł – (30 000 zł – 20 868 zł) × 5% = 456,60 zł.
Łącznie podatek wynosi: 313,02 zł + 456,60 zł = 769,62 zł
Kiedy można uniknąć podatku od darowizny dla synowej?
W niektórych przypadkach można całkowicie uniknąć podatku, nawet przy wyższych kwotach. Dotyczy to przede wszystkim sytuacji, gdy synowa jest obdarowana przez teściów i zgłosi darowiznę do właściwego urzędu skarbowego w ciągu 6 miesięcy od dnia otrzymania środków, korzystając z tzw. zwolnienia podatkowego w „zerowej grupie”.
Interesujący cytat ze źródeł:
„Zgłoszenie darowizny dokonuje się na formularzu SD-Z2 do właściwego urzędu skarbowego w terminie 6 miesięcy od jej otrzymania. Brak zgłoszenia skutkuje utratą prawa do zwolnienia podatkowego.” – podatki.gov.pl
Podsumowanie
Warto pamiętać, że:
- będąc synową, możesz należeć do pierwszej grupy podatkowej lub do zerowej grupy w przypadku spełnienia określonych warunków;
- termin zgłoszenia darowizny jest istotny dla skorzystania ze zwolnienia podatkowego;
- znajomość obowiązujących stawek podatkowych oraz progów jest bardzo przydatna podczas planowania darowizny.
Wiedząc powyższe, można uniknąć wielu niepotrzebnych komplikacji i odpowiednio zaplanować swoją sytuację finansową.
