Ile wynosi podatek od darowizny 100 tys. zł?
Wysokość podatku od darowizny 100 tys. zł zależy przede wszystkim od stopnia pokrewieństwa pomiędzy darczyńcą a obdarowanym. Przy spełnieniu formalności, w przypadku najbliższej rodziny (I grupa podatkowa), możliwe jest całkowite zwolnienie z podatku. W przypadku osób niespokrewnionych kwota podatku może być natomiast wysoka i warto szczegółowo sprawdzić, jak wygląda sytuacja w poszczególnych grupach podatkowych.
Czym jest podatek od darowizn i jak się go oblicza?
Podatek od darowizn to opłata nakładana przez państwo na zysk materialny osiągnięty na podstawie otrzymanej bezpłatnie rzeczy lub pieniędzy. Zgodnie z aktualnymi przepisami ustawy o podatku od spadków i darowizn, wysokość tego podatku jest uzależniona głównie od dwóch czynników:
- wartości darowizny
- pokrewieństwa obdarowanego z darczyńcą
Im bliższe pokrewieństwo, tym korzystniejsze są stawki. Polski system podatkowy wyróżnia trzy grupy podatkowe, które określają wysokość ewentualnego podatku.
Podatek od darowizny 100 tys. zł – ile zapłacisz?
Wysokość podatku przy darowiźnie 100 tys. zł kształtuje się następująco:
I grupa podatkowa (najbliższa rodzina)
Do grupy tej zalicza się: rodziców, dzieci, małżonka, dziadków, wnuki, rodzeństwo itp. Tutaj obowiązuje kwota wolna od podatku w wysokości 9 637 zł. Jednakże istnieje również całkowite zwolnienie od podatku, jeśli zgłosimy darowiznę pieniężną na formularzu SD-Z2 w ciągu 6 miesięcy do właściwego urzędu skarbowego. Tym samym, jeśli spełnimy ten warunek formalny, podatek wyniesie 0%.
II grupa podatkowa
Dla dalszej rodziny takiej jak ciotki, wujkowie, kuzyni, siostrzeńcy czy bratankowie, kwota wolna od podatku wynosi 7 276 zł. Darowizna w wysokości 100 tys. zł oznacza przekroczenie tej kwoty, co skutkuje pojawieniem się obowiązku zapłaty podatku.
Według serwisu podatki.gov.pl:
„Przy darowiźnie 100 000 zł dla osób z II grupy podatkowej podatek wynosi 7% od kwoty przekraczającej 20 556 zł.”
W takim przypadku osoba obdarowana zapłaci około kilku tysięcy złotych podatku.
III grupa podatkowa (osoby niespokrewnione)
Osoby obce (bez związku rodzinnego) mają najniższą kwotę wolną od podatku, wynoszącą 4 902 zł. To oznacza, że pozostała kwota darowizny – aż 95 098 zł – zostanie opodatkowana według stawek od 12% aż do 20%. Może to oznaczać konieczność zapłaty nawet kilkunastu tysięcy złotych podatku.
Serwis Infor.pl informuje jasno:
„Osoby obce płacą najwyższy podatek od darowizn. Przy kwocie darowizny sięgającej 100 tys. zł, podatek może wynosić nawet 20% od części przekraczającej 20 556 zł.”
Jak uniknąć wysokiego podatku?
Aby uniknąć płacenia dużych podatków od darowizn, należy pamiętać o zgłoszeniu darowizny do urzędu skarbowego (formularz SD-Z2). Szczególnie istotne jest to w przypadku najbliższej rodziny – jeśli złożymy zgłoszenie terminowo i spełnimy wymagane formalności, podatek nie będzie nas obowiązywał.
Podsumowanie – kluczowe informacje:
- I grupa: zwolnienie (po zgłoszeniu w terminie)
- II grupa: ok. 7% (opodatkowanie po przekroczeniu kwoty wolnej)
- III grupa: 12-20% (wysoki poziom opodatkowania)
Pamiętaj! Wniosek SD-Z2 składa się do urzędu skarbowego w ciągu 6 miesięcy od dnia przekazania darowizny. Warto tego pilnować, aby uniknąć niepotrzebnych opłat.
