Ile wynosi podatek od darowizny działki?
Podatek od darowizny działki zależy przede wszystkim od tego, kto jest osobą obdarowaną. Najbliższa rodzina najczęściej może skorzystać ze zwolnienia z podatku pod warunkiem odpowiedniego zgłoszenia darowizny do Urzędu Skarbowego w ciągu 6 miesięcy. Natomiast osoby spoza najbliższej rodziny zobowiązane są uiścić podatek według obowiązujących stawek, w zależności od wartości działki oraz przynależności do odpowiedniej grupy podatkowej.
Kto musi płacić podatek od darowizny działki?
Podatek od darowizn regulowany jest ustawą o podatku od spadków i darowizn. Zgodnie z przepisami na wysokość tego podatku wpływają głównie:
- przynależność osoby obdarowanej do grupy podatkowej,
- wartość otrzymanej działki,
- stopień pokrewieństwa między darczyńcą a obdarowanym.
Podatnicy są podzieleni na trzy grupy podatkowe. Najbliższa rodzina należy do grupy pierwszej, gdzie przewidziane są najwyższe limity zwolnień z podatku.
Wysokość podatku od darowizny działki według grup podatkowych
Grupa I – najbliższa rodzina
W skład tej grupy wchodzą m.in. małżonek, dzieci, wnuki, rodzice, rodzeństwo, dziadkowie, pasierb, ojczym, macocha.
„W przypadku osób należących do najbliższej rodziny możliwe jest całkowite zwolnienie z podatku od darowizny nieruchomości pod warunkiem zgłoszenia darowizny do Urzędu Skarbowego na formularzu SD-Z2 w ciągu 6 miesięcy od zawarcia umowy darowizny” – podkreśla ekspert serwisu podatkowego PIT.pl.
Jeżeli obdarowany nie dopełni tego obowiązku, podatek waha się od 3% do 7%, w zależności od wartości działki.
Grupa II – dalsza rodzina
Do tej grupy należą m.in. kuzynowie, ciocie, wujkowie, teściowie oraz dzieci rodzeństwa. Stawki podatkowe wynoszą tutaj od 7% do 12%, a kwota wolna od podatku jest znacznie niższa niż w przypadku najbliższej rodziny.
Grupa III – osoby niespokrewnione
Wszystkie inne osoby są zaliczane do grupy III. Podatek w tej grupie podatkowej wynosi od 12% do 20%. Warto więc wiedzieć, że darowizna działki osobie niespokrewnionej wiąże się z największymi kosztami podatkowymi.
Co warto wiedzieć przed przekazaniem działki w darowiźnie?
Przekazując działkę warto przeanalizować sytuację podatkową i zastosować się do następujących porad:
- Sprawdź dokładnie przynależność obdarowanego do grupy podatkowej – pozwoli Ci to określić wysokość podatku lub możliwość zwolnienia.
- Zadbaj o dokonanie formalności na czas – zgłoszenie darowizny w ciągu 6 miesięcy jest kluczowe dla skorzystania z ulgi podatkowej.
- Sprawdź obowiązujące limity zwolnień – nie wszystkie darowizny dla najbliższych są bez podatku, jeśli przekraczają określony próg kwotowy.
Podsumowanie
Chociaż przekazanie majątku w drodze darowizny często jest bardzo korzystnym rozwiązaniem, warto pamiętać o obowiązkach podatkowych związanych z tą operacją. Najbliższa rodzina może uniknąć całkowicie podatku od darowanej działki, pod warunkiem zgłoszenia tego we właściwym terminie, natomiast osoby dalsze oraz niespokrewnione stoją w obliczu zdecydowanie wyższych obciążeń. Wiedza na ten temat pomoże uniknąć przykrych niespodzianek podatkowych.
